月次試算表を経営判断へ使える粒度で設計する
中小会計要領を参照し、残高・部門・予実・資金を経営会議の目的へ合わせます。
根拠1を確認月次決算代行実務ガイド
結論：「月次試算表が出た日」ではなく、主要残高と未解決を説明できる日を完成日にする
月次決算代行の料金は、入力する仕訳数だけでなく、何営業日で、どの残高まで照合し、どのレポートを出すかで変わります。完成日を早めるには、会社側の資料提出日、承認期限、在庫・売上確定、給与、税理士回答も同じ月次カレンダーへ載せます。見積りでは工程別の件数と責任を示し、試算表を出すだけの案と、残高差を閉じて経営会議へ渡す案を分けます。キャシュモは公開ページで最短5営業日の月次試算表を示し、料金は業務量とサービス内容による定額見積りとしています。葵パートナーズは記帳から試算表、請求・振込・給与等の件数別料金を公開しています。当社は完成日の表示に加え、締切時点の資料到着率、残高照合範囲、未解決の扱い、経営レポートの受入れ基準を見積りへ明記します。
判断の前提
中小会計要領は中小企業の実態に即した会計と経営活用を示し、国税庁は帳簿・取引書類と電子取引データの保存を案内しています。月次決算代行では、入力完了だけでなく、銀行、売掛、買掛、在庫、固定資産、給与、税金等を基準日で照合し、未解決を担当と期限付きで残す必要があります。
QUICK ANSWER
月次決算代行は、基本件数だけでなく完成条件を付けて見積もる
当サイトの公開プランを基準にすると、100仕訳・給与10名・請求書15件までの基本額は月42,800円（税別）、12か月で513,600円です。ただし、在庫・部門別損益・過去残高の解消などは、通常月次と分けて対象と金額を確認します。
| 試算条件 | 基本額の例 | 見積書に明記する完成条件 |
|---|---|---|
| 50仕訳・小規模 | 月24,800円／年297,600円 | 主要口座の照合、未解決一覧、完成予定日 |
| 100仕訳・給与10名 | 月42,800円／年513,600円 | 売掛・買掛・給与残高、質問期限、月次レポート |
| 150仕訳・複数部門 | 月59,800円／年717,600円 | 部門別損益、配賦、在庫、追加照合の範囲 |
金額は当サイト公開プランの基本額を12か月で単純計算した例です。過去月の復旧、初期残高整備、特殊な管理会計、至急対応等は同じ料金に含むと決めつけず、別工程として確認します。
EVIDENCE & DECISION
月次決算代行の判断根拠となる公式・公開情報
官公庁・会計基準の現行情報と競合サービスの公開条件を照合し、制度上の前提、会社が判断する事項、経理代行が整理できる事項を分けます。
図解1：月次決算代行で先にそろえる6つの資料
01月次締めカレンダー・担当・承認期限
→02会計データ・勘定科目・補助・部門マスター
→03銀行・カード・現金・債権債務の残高明細
→04在庫・固定資産・前払・未払・借入の補助台帳
→05給与・税金・社会保険・経費精算の確定資料
→06試算表・予実・資金・質問・未解決一覧
VISUAL GUIDE
図解2：月次決算代行を五つのゲートで閉じる
資料、照合、例外、承認、完了の順で処理します。
INPUT資料正本・基準日
→MATCH照合ID・金額
→EXCEPT例外理由・回答者
→APPROVE承認会社・専門家
→CLOSE完了証拠・次回
課題解決方法：提出締切から受入れまでを工程化し、残高ごとの完了条件と未解決の期限を料金表へ結び付ける
STEP 01
→速報と確定を分け、完成条件を残高単位で定義する
経営者が会議日・重要性・未解決許容を承認します。完了条件は「主要残高が一致または担当・期限付きで説明される」です。
STEP 02
→資料ごとの確定日・提出日・遅延影響を一枚にする
会社が現場・部門の提出責任者を決めます。完了条件は「全資料に到着、未着、代替、確定見込がある」です。
STEP 03
→連携元ごとに取込件数と会計件数を照合する
会社が連携、除外、私用、訂正を承認します。完了条件は「元データ総数と採用・除外・保留が一致する」です。
STEP 04
→外部明細と元帳残高を口座別に照合する
会社が現金実査、私用、口座外取引を確認します。完了条件は「口座別差異ゼロまたは説明付きになる」です。
STEP 05
→請求・入出金・元帳を取引先とIDで消し込む
会社が請求確定、督促、支払、相殺を承認します。完了条件は「元帳残高と請求別明細合計が一致する」です。
STEP 06
数量台帳と会計残高を品目・場所・状態で照合する
会社と税理士等が評価、廃棄、差異を判断します。完了条件は「帳簿残高から現物数量と評価へ戻れる」です。
月次決算代行を進める13の実務
完成日・速報・確定
完成日・速報・確定は月次決算代行の後工程から逆算します。速報日、確定日、営業日、資料締切、質問締切、修正、受入れ、未解決、再開条件、会議日の期限と利用目的を並べ、「試算表出力日を完成日とし未照合残高を見えなくする」を防ぎます。月次決算代行の運用では「速報と確定を分け、完成条件を残高単位で定義する」を実施します。月次決算・完成日受入れ表に提出、確認、差戻し、完了の時刻を残します。
経営者が会議日・重要性・未解決許容を承認します。判定基準は「主要残高が一致または担当・期限付きで説明される」です。月次決算・完成日受入れ表は見積・毎月締め・会議後に更新します。完成日・速報・確定の例外だけを理由・担当・期限付きで残し、通常処理と分けます。
資料提出・締めカレンダー
月次決算代行では資料提出・締めカレンダーから確認します。「代行先の作業日数だけ短くし会社提出が遅れる」を避けるため、請求、支払、銀行、カード、現金、在庫、給与、経費、売上、回答、税理士、休日を月次決算代行の対象・回答待ち・対象外に分けます。月次決算代行の着手点は「資料ごとの確定日・提出日・遅延影響を一枚にする」です。月次資料・締めカレンダーへ根拠、担当、期限を記録します。
月次決算代行の会社確認は「会社が現場・部門の提出責任者を決めます」です。完了は「全資料に到着、未着、代替、確定見込がある」で判定します。資料提出・締めカレンダーの見直しは月初・遅延発生・締め完了時に更新します。月次資料・締めカレンダーには資料提出・締めカレンダーの前回差と未完了を先頭に記録します。
仕訳入力・自動連携・重複
月次決算代行を安定させる鍵は仕訳入力・自動連携・重複です。「自動連携と手入力が重複し未取込も残る」が起きる場面を先に示し、銀行、カード、請求、給与、経費、CSV、API、仕訳、重複、未取込、訂正、ロックの正本を一つに定めます。月次決算代行の具体策は「連携元ごとに取込件数と会計件数を照合する」です。処理結果と未確認事項を月次仕訳・連携件数照合表へ同時に記入します。
月次決算代行の責任境界は「会社が連携、除外、私用、訂正を承認します」とします。別担当が、元データ総数と採用・除外・保留が一致することを確認できれば完了です。月次仕訳・連携件数照合表を取込・再取込・月次ロック時に更新します。仕訳入力・自動連携・重複の担当交代時は正本と完了証拠を一件再確認します。
銀行・カード・現金
月次決算代行では、銀行・カード・現金を処理・確認・承認に分けます。口座、通貨、カード、現金、基準日、帳簿、外部明細、未取込、重複、振替、手数料、差異の回答者を先に決めれば、「残高が合わないまま試算表を確定する」を避けられます。最初の作業は「外部明細と元帳残高を口座別に照合する」です。判断が必要な点だけを月次・資金残高照合表へ切り出します。管理責任は「会社が現金実査、私用、口座外取引を確認します」です。
最終的に口座別差異ゼロまたは説明付きになることを証拠で確認します。銀行・カード・現金の遅れは処理時間と回答待ちに分け、月次・資金残高照合表を入出金確定・カード締め・月次時に更新します。
売掛・買掛・未収未払
売掛・買掛・未収未払は月次決算代行の前提条件です。取引先、請求ID、発行、検収、期日、入金、支払、相殺、前受、未請求、長期、差異を確定値と確認待ちに分けると、「総勘定元帳だけ合い請求別の期日と残高がずれる」を早期に防げます。月次決算代行の担当は「請求・入出金・元帳を取引先とIDで消し込む」を行います。結果は月次・債権債務消込表へ戻し、口頭補足を記録へ置き換えます。
月次決算代行の承認では「会社が請求確定、督促、支払、相殺を承認します」を確認します。「元帳残高と請求別明細合計が一致する」までを作業の終点とします。月次・債権債務消込表は請求・入出金・月次・督促時に更新します。売掛・買掛・未収未払の重要な例外には停止条件と再開条件を付けます。
在庫・仕掛・棚卸
在庫・仕掛・棚卸は月次決算代行の後工程から逆算します。品目、場所、数量、仕掛、完成、受払、実査、評価、滞留、廃棄、差異、締切の期限と利用目的を並べ、「請求書到着分だけ原価にし数量と評価が遅れる」を防ぎます。月次決算代行の運用では「数量台帳と会計残高を品目・場所・状態で照合する」を実施します。月次・在庫仕掛照合表に提出、確認、差戻し、完了の時刻を残します。
会社と税理士等が評価、廃棄、差異を判断します。判定基準は「帳簿残高から現物数量と評価へ戻れる」です。月次・在庫仕掛照合表は入出庫・棚卸・月次・評価変更時に更新します。在庫・仕掛・棚卸の例外だけを理由・担当・期限付きで残し、通常処理と分けます。
固定資産・前払・未払・借入
月次決算代行では固定資産・前払・未払・借入から確認します。「支払時仕訳だけで期間配分や返済内訳を誤る」を避けるため、資産、供用、契約、前払、未払、借入、元本、利息、償却、除却、残高、証拠を月次決算代行の対象・回答待ち・対象外に分けます。月次決算代行の着手点は「補助台帳と元帳を開始日・終了日・残高で照合する」です。月次・経過勘定固定資産表へ根拠、担当、期限を記録します。
月次決算代行の会社確認は「会社と税理士等が資産区分、期間、除却を判断します」です。完了は「各残高の内訳合計と元帳が一致する」で判定します。固定資産・前払・未払・借入の見直しは契約・供用・返済・月次時に更新します。月次・経過勘定固定資産表には固定資産・前払・未払・借入の前回差と未完了を先頭に記録します。
給与・社会保険・税金
月次決算代行を安定させる鍵は給与・社会保険・税金です。「支給総額だけ計上し預り金・未払・納付をつなげない」が起きる場面を先に示し、給与、賞与、控除、預り金、社会保険、源泉、住民税、納付、未払、差異、担当、期限の正本を一つに定めます。月次決算代行の具体策は「給与資料、支払、納付、元帳残高を同じ月で照合する」です。処理結果と未確認事項を月次・給与税金残高照合表へ同時に記入します。
月次決算代行の責任境界は「会社と社労士・税理士等が計算・納付を確認します」とします。別担当が、給与仕訳から支払・預り・納付へ戻れることを確認できれば完了です。月次・給与税金残高照合表を給与確定・納付・月次時に更新します。給与・社会保険・税金の担当交代時は正本と完了証拠を一件再確認します。
質問・回答・差戻し
月次決算代行では、質問・回答・差戻しを処理・確認・承認に分けます。質問ID、科目、金額、資料、回答者、重要度、期限、仮処理、再質問、税理士、影響、状態の回答者を先に決めれば、「メール往復が散らばり締め停止理由が見えない」を避けられます。最初の作業は「質問を一覧化し、仮処理・保留・確定を分ける」です。判断が必要な点だけを月次質問・差戻し管理表へ切り出します。管理責任は「会社と専門家が回答期限と判断を承認します」です。
最終的に全質問に回答または影響・期限・再開条件があることを証拠で確認します。質問・回答・差戻しの遅れは処理時間と回答待ちに分け、月次質問・差戻し管理表を質問発行・回答・再処理・受入れ時に更新します。
仕訳レビュー・月次ロック
仕訳レビュー・月次ロックは月次決算代行の前提条件です。作成、レビュー、承認、金額、異常、前月差、反対勘定、証憑、修正、ログ、ロック、解除を確定値と確認待ちに分けると、「作成者が自分の仕訳だけ確認し変更履歴を残さない」を早期に防げます。月次決算代行の担当は「リスク別サンプルと全件ルールを分けてレビューする」を行います。結果は月次仕訳レビュー・ロック表へ戻し、口頭補足を記録へ置き換えます。
月次決算代行の承認では「会社が重要性、承認者、ロック解除を決めます」を確認します。「重要仕訳に根拠・作成・レビュー・変更履歴がある」までを作業の終点とします。月次仕訳レビュー・ロック表は入力後・レビュー・ロック・再開時に更新します。仕訳レビュー・月次ロックの重要な例外には停止条件と再開条件を付けます。
試算表・予実・資金レポート
試算表・予実・資金レポートは月次決算代行の後工程から逆算します。損益、貸借、部門、予算、前年差、数量、単価、費用、資金、KPI、理由、行動の期限と利用目的を並べ、「数値を並べるだけで差異理由と次の行動がない」を防ぎます。月次決算代行の運用では「重要差異を原因・責任者・期限へ分解する」を実施します。月次経営レポート・行動表に提出、確認、差戻し、完了の時刻を残します。
経営者が指標、閾値、改善行動を承認します。判定基準は「差異から数量・単価・費用・資金影響へ戻れる」です。月次経営レポート・行動表は月次会議・予算改定・資金更新時に更新します。試算表・予実・資金レポートの例外だけを理由・担当・期限付きで残し、通常処理と分けます。
税理士・決算・申告連携
月次決算代行では税理士・決算・申告連携から確認します。「月次未解決を決算直前にまとめて専門家へ送る」を避けるため、税務質問、評価、引当、消費税、固定資産、役員、関連者、決算整理、資料、回答、期限、反映を月次決算代行の対象・回答待ち・対象外に分けます。月次決算代行の着手点は「専門判断候補を月次からタグ付けし一覧で渡す」です。月次・税理士連携質問表へ根拠、担当、期限を記録します。
月次決算代行の会社確認は「税理士等が税務・決算判断、会社が採用を承認します」です。完了は「専門家回答と会計反映を質問IDで追える」で判定します。税理士・決算・申告連携の見直しは月次・四半期・決算準備時に更新します。月次・税理士連携質問表には税理士・決算・申告連携の前回差と未完了を先頭に記録します。
初期整備・過去残高・再締め
月次決算代行を安定させる鍵は初期整備・過去残高・再締めです。「早期化開始月だけ整えて過去の不明残高を引き継ぐ」が起きる場面を先に示し、開始残高、過去月、補助、証憑、未消込、仮勘定、税理士、修正、影響、範囲、並行、受入れの正本を一つに定めます。月次決算代行の具体策は「平常月次と過去残高解消を別工程・別料金にする」です。処理結果と未確認事項を月次決算・初期残高解消表へ同時に記入します。
月次決算代行の責任境界は「会社が修正範囲、重要性、開始月を承認します」とします。別担当が、新しい月次が過去不明残高で止まらないことを確認できれば完了です。月次決算・初期残高解消表を導入・過去調査・修正・受入れ時に更新します。初期整備・過去残高・再締めの担当交代時は正本と完了証拠を一件再確認します。
愛知・名古屋の現場締切とオンライン月次を一つのカレンダーへ統合する
店舗・工場の現金、在庫、検収は現場確認を残し、本社の提出期限へつなぎます。
銀行、カード、請求、給与はクラウド連携し、差異だけを会社へ質問します。
初回訪問で現行の紙、承認、会議日を確認し、止めずに段階移行します。
月次会議後の修正と次月改善を記録し、三か月で標準締切を安定させます。
資料と取引を確定する会社、月次工程と残高を照合する経理代行、会計・税務判断を行う税理士等を分ける
会社は資料提出、売上・在庫・給与・支払の確定、質問回答、経営会議の受入れを担います。
経理代行は入力、残高照合、質問管理、試算表・レポート作成を行い、評価・税務・決算判断は税理士等へつなぎます。
月次決算代行の受入れチェックリスト
- 完成日・速報・確定を確認した
- 資料提出・締めカレンダーを確認した
- 仕訳入力・自動連携・重複を確認した
- 銀行・カード・現金を確認した
- 売掛・買掛・未収未払を確認した
- 在庫・仕掛・棚卸を確認した
- 固定資産・前払・未払・借入を確認した
- 給与・社会保険・税金を確認した
- 質問・回答・差戻しを確認した
- 仕訳レビュー・月次ロックを確認した
- 試算表・予実・資金レポートを確認した
- 税理士・決算・申告連携を確認した
- 初期整備・過去残高・再締めを確認した
READY-TO-USE TEMPLATE
月次決算代行・確認管理表
対象、根拠、状態、差異、回答者、期限、承認を一行で追います。
| 確認対象 | 決める内容 | 会社側の確認 | 完了証拠 |
|---|---|---|---|
| 完成日・速報・確定 | 速報日、確定日、営業日、資料締切、質問締切、修正、受入れ、未解決、再開条件、会議日 | 経営者が会議日・重要性・未解決許容を承認します | 月次決算・完成日受入れ表／見積・毎月締め・会議後に更新します |
| 資料提出・締めカレンダー | 請求、支払、銀行、カード、現金、在庫、給与、経費、売上、回答、税理士、休日 | 会社が現場・部門の提出責任者を決めます | 月次資料・締めカレンダー／月初・遅延発生・締め完了時に更新します |
| 仕訳入力・自動連携・重複 | 銀行、カード、請求、給与、経費、CSV、API、仕訳、重複、未取込、訂正、ロック | 会社が連携、除外、私用、訂正を承認します | 月次仕訳・連携件数照合表／取込・再取込・月次ロック時に更新します |
| 銀行・カード・現金 | 口座、通貨、カード、現金、基準日、帳簿、外部明細、未取込、重複、振替、手数料、差異 | 会社が現金実査、私用、口座外取引を確認します | 月次・資金残高照合表／入出金確定・カード締め・月次時に更新します |
| 売掛・買掛・未収未払 | 取引先、請求ID、発行、検収、期日、入金、支払、相殺、前受、未請求、長期、差異 | 会社が請求確定、督促、支払、相殺を承認します | 月次・債権債務消込表／請求・入出金・月次・督促時に更新します |
| 在庫・仕掛・棚卸 | 品目、場所、数量、仕掛、完成、受払、実査、評価、滞留、廃棄、差異、締切 | 会社と税理士等が評価、廃棄、差異を判断します | 月次・在庫仕掛照合表／入出庫・棚卸・月次・評価変更時に更新します |
| 固定資産・前払・未払・借入 | 資産、供用、契約、前払、未払、借入、元本、利息、償却、除却、残高、証拠 | 会社と税理士等が資産区分、期間、除却を判断します | 月次・経過勘定固定資産表／契約・供用・返済・月次時に更新します |
| 給与・社会保険・税金 | 給与、賞与、控除、預り金、社会保険、源泉、住民税、納付、未払、差異、担当、期限 | 会社と社労士・税理士等が計算・納付を確認します | 月次・給与税金残高照合表／給与確定・納付・月次時に更新します |
記入例を自社条件へ置き換えて使用してください。コピーすると表計算ソフトへ貼り付けられるタブ区切り形式になります。
運用モデル
管理表に「対象ID」「基準日」「正本」「件数・金額」「差異」「状態」「会社回答」「専門家回答」「担当」「期限」「承認」「次回確認」を持たせます。
図解3：月次決算代行の品質を測る6指標
完成日・速報・確定
一致率
資料提出・締めカレンダー
完了率
仕訳入力・自動連携・重複
期限内率
銀行・カード・現金
例外説明率
売掛・買掛・未収未払
承認率
在庫・仕掛・棚卸
更新率
SERVICE
完成日・照合残高・未解決・経営レポートを工程別に見積もります
当社は一か月分の締め工程を確認し、会社提出、経理処理、専門家回答を同じカレンダーへ載せます。仕訳数だけでなく主要残高の照合と未解決管理を料金へ含め、経営会議で受け入れられる完成条件を決めます。
COMPANY
会社・社内責任者
資料、取引、在庫、給与、質問、会議、未解決許容を承認
PARTNERS
愛知経理代行パートナーズ
入力、残高、差異、質問、試算表、予実、資金、完成日を可視化
MANAGEMENT
税理士・社労士・弁護士・システム管理者
税務・労務・法務・システム上の専門判断と、会社が承認するための回答を担当
対応範囲は資料量、件数、利用システム、締め、例外処理を確認して事前にご案内します。専門資格が必要な判断・書類作成・代理手続きは当社サービスの範囲外です。
PRICE
料金プラン
記帳・給与計算・請求書発行をセットにした、規模に合わせて選べる月額プランです。業務量や資料の状態を確認したうえで、必要な範囲をご案内します。
横にスワイプしてプランを確認できます
エコノミー
〜5名・小規模事業者向け
¥24,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 50仕訳／月
- 給与計算 5名まで
- 請求書発行 10件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
シルバー
〜10名・中小規模向け
¥42,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 100仕訳／月
- 給与計算 10名まで
- 請求書発行 15件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
プラチナ
〜15名・成長企業向け
¥59,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 150仕訳／月
- 給与計算 15名まで
- 請求書発行 20件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
仕訳数・人数・請求書の件数を超える場合は追加費用が発生します。詳しくはお問い合わせください。
料金ページを見る →FAQ
よくある質問
Q. 月次決算代行の料金は何で決まりますか？
A. 仕訳数、資料状態、完成日、照合する残高、質問・修正回数、部門数、在庫、レポート範囲、税理士連携で変わります。工程別に見積もります。
Q. 最短何営業日で試算表が出ますか？
A. 資料確定日と会社回答日によります。最短日数だけでなく、何の残高が照合済みか、未解決をどう扱うかを完成条件として確認してください。
Q. 税理士の月次監査と重複しませんか？
A. 役割を分けられます。経理代行が承認済み資料と残高を整理し、税理士等が会計・税務判断を行う形で質問一覧と確定データを連携します。
Q. 過去の不明残高も料金に含まれますか？
A. 通常月次と過去残高解消は工数が異なります。対象月、科目、金額、修正権限を分け、初期整備として別工程・別見積りにします。
関連コラム
参考情報・出典
本文の判断軸と、確認に使った一次情報の対応を示します。
参照情報の範囲
完成日は会社の資料提出、承認、在庫確定、専門家回答で変わります。税務・評価・引当等の判断は会社と税理士等が行い、経理代行は承認済み資料と残高を照合します。 記事中の確認表、会議時間、頻度、順番、判定基準は法令や引用先が一律に定めた様式ではなく、各社の委託範囲、件数、締切、契約、利用サービス、社内規程に合わせて調整する実務提案です。
- 中小企業庁「中小会計要領」中小企業の実態に即した会計と経営活用の前提を確認2026年8月25日確認
- 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」帳簿・決算関係書類・取引書類の記帳と保存の基本を確認2026年8月25日確認
- 国税庁「電子取引関係」電子取引データの保存に関する現行案内を確認2026年8月25日確認
- 国税庁「No.6498 適格請求書等保存方式（インボイス制度）」帳簿と適格請求書等の保存、記載事項の基本を確認2026年8月25日確認
- キャシュモ「経理代行」クラウド導入、定額見積り、月次試算表の公開条件を確認2026年8月25日確認
- 葵パートナーズ「経理代行のサービス内容」記帳・証憑整理・件数別料金・追加費用の公開条件を確認2026年8月25日確認
月次決算代行実務ガイドでは、参照先の最新版と自社規程・実態を確認し、税務代理・税務書類の作成・税務相談は税理士、社会保険・労働保険の申請書等の作成や提出代行等は社会保険労務士、契約その他の法的判断は弁護士へご相談ください。記事の役割分担例は、資格者の独占業務を経理代行が行う趣旨ではありません。
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現在の資料量、利用システム、困っている工程を伺い、外注できる範囲と料金の目安を整理します。資料が完全にそろっていなくても、分かる範囲からご相談いただけます。
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