日々の記帳と帳簿・書類保存を確認
当期の母集団と保存状況を月別・種類別に洗い出します。
根拠1を確認決算前の経理代行導入実務ガイド
結論：「決算日」ではなく、税理士へ渡せる日と会社が残高を承認する日から逆算する
決算直前でも経理代行の相談はできます。ただし「領収書を渡せば決算まで全部終わる」と考えると、未処理、開始残高の差異、証憑不足、税務判断、会社承認が同時に集中します。最初に決算日、税理士への資料提出日、直近の支払・給与・請求締切を置き、当期を締める緊急レーンと、次期から繰り返せる標準レーンを分けます。経理代行は承認済み事実の整理・入力・照合を担い、決算整理や申告の判断は顧問税理士へ早期に接続します。
判断の前提
決算前は、通帳と会計残高、売掛・買掛、在庫、固定資産、借入、給与・源泉、未払費用、仮勘定が相互に影響します。古い月から順番に入力するだけでは、申告に必要な論点が最後まで見えません。母集団一覧を先に作り、重要残高と未処理を同時に可視化します。電子で受け取った請求書等は、印刷した紙だけで済ませず、国税庁の案内に沿って電子データの保存状況も確認します。
EVIDENCE & DECISION
帳簿・電子証憑・税理士業務を分け、決算前の依頼範囲を確定する
代行開始の可否を日数だけで判断せず、保存資料、残高、会社判断、税理士判断の入口を確認します。
課題解決方法：決算前の経理代行導入を再現可能な運用へ変える6ステップ
STEP 01
→複数期限から優先順位を決める
決算責任者が工程を承認する。完了条件は、期限・90日計画について、決算日、税理士提出、支払、給与、請求、会議、休日、責任者と「決算責任者が工程を承認する」の確認結果を決算前90日工程表から説明できることです。
STEP 02
→システム別の処理済み範囲を確定する
決算責任者が対象期間を承認する。完了条件は、未処理月・現状について、会計、銀行、カード、現金、売上、仕入、給与、申告、最終日と「決算責任者が対象期間を承認する」の確認結果を未処理月・対象期間表から説明できることです。
STEP 03
→期間別の母集団と未着を作る
資料責任者が正本を指定する。完了条件は、証憑母集団について、銀行、カード、請求書、領収書、契約、メール、ポータル、紙、電子と「資料責任者が正本を指定する」の確認結果を証憑母集団・未着表から説明できることです。
STEP 04
→残高ごとに根拠と差異を照合する
決算責任者が残高事実を承認する。完了条件は、重要残高について、預金、売掛、買掛、在庫、借入、固定資産、仮勘定、給与と「決算責任者が残高事実を承認する」の確認結果を重要残高照合表から説明できることです。
STEP 05
→判断事項を質問票へ分ける
税理士回答を決算責任者が受け入れる。完了条件は、税理士質問について、税区分、在庫、固定資産、貸倒、役員、期末、申告、回答期限と「税理士回答を決算責任者が受け入れる」の確認結果を決算質問・回答台帳から説明できることです。
STEP 06
例外として止め事実確認する
決算責任者が例外を承認する。完了条件は、高リスク取引について、初回、高額、口座変更、現金、役員、期末、相殺、返金、根拠と「決算責任者が例外を承認する」の確認結果を重要・例外取引表から説明できることです。
図解1：決算前の経理代行導入でそろえる6つの管理資料
01期限・90日計画
→02未処理月・現状
→03証憑母集団
→04重要残高
→05税理士質問
→06高リスク取引
VISUAL GUIDE
図解2：決算前の経理代行導入を準備から検証まで一本化する
対象、前提、会社判断、処理、受入れ、改善を同じ管理番号で追います。
SCOPE対象含む・除外
→BASELINE基準期限・品質
→DECIDE承認会社判断
→OPERATE運用担当・記録
→ACCEPT受入結果・改善
決算前の経理代行導入で確認する10の実務
期限・90日計画
着手時は決算前の「期限・90日計画」では、決算日、税理士提出、支払、給与、請求、会議、休日、責任者を期末影響と継続期限に分けます。複数期限から優先順位を決めるため、決算前90日工程表へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、開始時と週次に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「期限・90日計画の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
決算日、税理士提出日、金融機関提出日、株主総会、給与・支払日を90日カレンダーへ置き、休日を含めて逆算します。 決算前90日工程表では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。期限・90日計画が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
未処理月・現状
母集団の確定では決算前の「未処理月・現状」では、会計、銀行、カード、現金、売上、仕入、給与、申告、最終日を期末影響と継続期限に分けます。システム別の処理済み範囲を確定するため、未処理月・対象期間表へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、開始時に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「未処理月・現状の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
会計の最終処理月と、銀行・カード・現金・売上・仕入・給与の資料最終月を分け、未処理の幅を推測しません。 未処理月・対象期間表では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。未処理月・現状が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
証憑母集団
締切から逆算すると決算前の「証憑母集団」では、銀行、カード、請求書、領収書、契約、メール、ポータル、紙、電子を期末影響と継続期限に分けます。期間別の母集団と未着を作るため、証憑母集団・未着表へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、週次に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「証憑母集団の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
銀行口座、カード、現金箱、請求書受信箱、販売システム、紙ファイルを棚卸しし、対象期間の母集団件数を固定します。 証憑母集団・未着表では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。証憑母集団が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
重要残高
資料を受けたら決算前の「重要残高」では、預金、売掛、買掛、在庫、借入、固定資産、仮勘定、給与を期末影響と継続期限に分けます。残高ごとに根拠と差異を照合するため、重要残高照合表へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、週次と締め時に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「重要残高の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
通帳残高、売掛、買掛、借入、在庫、固定資産、仮払・仮受を重要残高として並べ、差異額と根拠資料を付けます。 重要残高照合表では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。重要残高が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
税理士質問
例外を見つけた場合は決算前の「税理士質問」では、税区分、在庫、固定資産、貸倒、役員、期末、申告、回答期限を期末影響と継続期限に分けます。判断事項を質問票へ分けるため、決算質問・回答台帳へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、論点発見時に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「税理士質問の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
税区分、減価償却、貸倒れ、在庫評価など判断が必要な事項は質問票へ分け、経理代行だけで確定しません。 決算質問・回答台帳では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。税理士質問が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
高リスク取引
承認の直前には決算前の「高リスク取引」では、初回、高額、口座変更、現金、役員、期末、相殺、返金、根拠を期末影響と継続期限に分けます。例外として止め事実確認するため、重要・例外取引表へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、取引ごとに次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「高リスク取引の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
初回・高額・口座変更・現金・役員関連・期末日付の取引は通常入力から分け、会社責任者が取引事実を確認します。 重要・例外取引表では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。高リスク取引が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
電子証憑
処理結果が出たら決算前の「電子証憑」では、受領経路、元データ、検索、訂正、保存、権限、バックアップを期末影響と継続期限に分けます。電子の正本と保存状態を確認するため、電子証憑保存台帳へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、受領時と月次に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「電子証憑の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
電子証憑は検索項目、保存先、訂正削除の記録、閲覧権限を確認し、紙のファイル名だけで完了にしません。 電子証憑保存台帳では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。電子証憑が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
継続業務
差異が残るときは決算前の「継続業務」では、給与、支払、請求、入金、承認、銀行、期限、暫定、結果を期末影響と継続期限に分けます。暫定運用と決算作業を分けるため、継続業務・暫定運用表へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、各期限に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「継続業務の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
止められない給与、支払、請求は暫定台帳と二者承認で守り、決算立直しと通常業務を同じ担当者の頭の中で混ぜません。 継続業務・暫定運用表では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。継続業務が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
税理士引渡し
定例確認では決算前の「税理士引渡し」では、残高明細、未処理、不明、質問、回答、承認、証憑、期限を期末影響と継続期限に分けます。論点と根拠を束で渡すため、税理士引渡し一覧へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、提出前に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「税理士引渡しの前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
税理士へ渡す成果物は試算表だけでなく、残高明細、未処理、不明取引、質問、回答、会社承認、証憑リンクをそろえます。 税理士引渡し一覧では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。税理士引渡しが未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
次期標準化
完了判定では決算前の「次期標準化」では、提出日、締め、質問、権限、成果物、会議、改善、担当を期末影響と継続期限に分けます。暫定から標準手順へ移行するため、次期月次運用表へ現状、根拠、未完了、会社承認、税理士確認を残し、申告後30日に次工程へ進めるか判定します。 完了条件は「次期標準化の前提、担当、期限、判断、結果、未完了を一つの管理番号から説明できる」です。
申告後は暫定ルールを放置せず、次期の提出日、月次締め、質問期限、権限、成果物を標準手順へ移します。 次期月次運用表では期末影響、当期対応、次期への持越しを区別します。次期標準化が未完了なら税理士提出物から除かず、残高への影響額と回答予定日を示します。
愛知・名古屋の本社・工場・店舗へ決算前の経理代行導入を展開する
決算前の経理代行導入における会社・経理代行・専門家の役割
決算責任者は対象期間、取引事実、重要残高、優先期限、税理士への質問と最終承認を担います。資料不足や不明取引を推測で埋めず、回答者と期限を置きます。
経理代行は承認済み資料の整理・入力・照合、未着・差異・質問の一覧化を支援します。決算整理、申告その他の税務判断は税理士へ接続します。
決算前の経理代行導入の実務チェックリスト
- 期限・90日計画
- 未処理月・現状
- 証憑母集団
- 重要残高
- 税理士質問
- 高リスク取引
- 電子証憑
- 継続業務
- 税理士引渡し
- 次期標準化
READY-TO-USE TEMPLATE
決算前90日・未処理・証憑・重要残高・税理士質問管理表
決算日から90日分の期限を記入し、未処理月、重要残高、証憑未着、税理士質問を一行ずつ登録します。当期の完了証拠と次期の改善予定を別欄にしてください。 週次会議では完了件数ではなく、期末影響額、未着額、税理士回答待ち、次の期限までに閉じる項目を確認します。
| 確認対象 | 決める内容 | 会社側の確認 | 完了証拠 |
|---|---|---|---|
| 期限・90日計画 | 決算日、税理士提出、支払、給与、請求、会議、休日、責任者 | 決算責任者が工程を承認する | 決算前90日工程表／開始時と週次 |
| 未処理月・現状 | 会計、銀行、カード、現金、売上、仕入、給与、申告、最終日 | 決算責任者が対象期間を承認する | 未処理月・対象期間表／開始時 |
| 証憑母集団 | 銀行、カード、請求書、領収書、契約、メール、ポータル、紙、電子 | 資料責任者が正本を指定する | 証憑母集団・未着表／週次 |
| 重要残高 | 預金、売掛、買掛、在庫、借入、固定資産、仮勘定、給与 | 決算責任者が残高事実を承認する | 重要残高照合表／週次と締め時 |
| 税理士質問 | 税区分、在庫、固定資産、貸倒、役員、期末、申告、回答期限 | 税理士回答を決算責任者が受け入れる | 決算質問・回答台帳／論点発見時 |
| 高リスク取引 | 初回、高額、口座変更、現金、役員、期末、相殺、返金、根拠 | 決算責任者が例外を承認する | 重要・例外取引表／取引ごと |
| 電子証憑 | 受領経路、元データ、検索、訂正、保存、権限、バックアップ | 情報管理者が権限を承認する | 電子証憑保存台帳／受領時と決算準備週 |
| 継続業務 | 給与、支払、請求、入金、承認、銀行、期限、暫定、結果 | 経営者が資金実行を承認する | 継続業務・暫定運用表／各期限 |
記入例を自社条件へ置き換えて使用してください。コピーすると表計算ソフトへ貼り付けられるタブ区切り形式になります。
運用モデル
決算前台帳は期限を縦軸、未処理月・証憑・残高・税理士質問を横軸に置きます。各行へ期末影響額、正本、会社回答、税理士回答、処理結果、次期対応を記録し、当期で閉じる事項と次期へ移す改善を混同しません。 例えば通帳残高と会計残高が一致しない場合は、基準日、未取込明細、未渡し資料、二重計上候補、会社回答、修正仕訳の依頼先を分けます。差額を仮勘定へ集約して終えず、税理士へ渡す時点で確定残高、暫定残高、未処理額を明示します。
図解3：決算前の経理代行導入の品質を測る6指標
期限・90日計画
期限・90日計画の完了率
未処理月・現状
未処理月・現状の期限遵守率
証憑母集団
証憑母集団の完了率
重要残高
重要残高の期限遵守率
税理士質問
税理士質問の完了率
高リスク取引
高リスク取引の期限遵守率
SERVICE
決算前の経理代行導入を、実際の月次運用へ落とし込みます
当社は決算日と税理士提出日から逆算し、未処理月、証憑母集団、重要残高、継続中の支払・給与を整理します。当期を締める暫定工程と、次期に繰り返す月次工程を分け、税理士へ渡す質問・残高明細・未完了一覧を整えます。対応期限は資料状態と専門家の日程を確認して個別に合意します。 着手時には決算書・直近試算表と各システムの最終処理日を照合し、銀行、カード、売掛、買掛、給与、借入、固定資産ごとに「資料あり・未着・残高不一致・税理士確認待ち」を分類します。古い月から機械的に入力するのではなく、期末残高へ影響する差異と止められない通常業務を二つの工程表で管理します。
COMPANY
会社・社内責任者
対象・取引事実・例外・最終結果を承認
PARTNERS
愛知経理代行パートナーズ
承認済み資料を処理・照合し、差異と未完了を報告
MANAGEMENT
税理士・社労士・弁護士・システム管理者
税務・労務・法務・システム上の専門判断と、会社が承認するための回答を担当
対応範囲は資料量、件数、利用システム、締め、例外処理を確認して事前にご案内します。専門資格が必要な判断・書類作成・代理手続きは当社サービスの範囲外です。
PRICE
料金プラン
記帳・給与計算・請求書発行をセットにした、規模に合わせて選べる月額プランです。業務量や資料の状態を確認したうえで、必要な範囲をご案内します。
横にスワイプしてプランを確認できます
エコノミー
〜5名・小規模事業者向け
¥24,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 50仕訳／月
- 給与計算 5名まで
- 請求書発行 10件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
シルバー
〜10名・中小規模向け
¥42,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 100仕訳／月
- 給与計算 10名まで
- 請求書発行 15件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
プラチナ
〜15名・成長企業向け
¥59,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 150仕訳／月
- 給与計算 15名まで
- 請求書発行 20件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
仕訳数・人数・請求書の件数を超える場合は追加費用が発生します。詳しくはお問い合わせください。
料金ページを見る →FAQ
よくある質問
Q. 決算直前でも経理代行を始められますか？
A. 相談は可能です。ただし対象期間、資料、残高、期限、税理士連携を確認し、対応範囲と開始日を個別に決めます。
Q. 領収書が不足していても依頼できますか？
A. 不足を推測で埋めず、母集団と未着を分けます。取引事実と税務上の対応は会社・税理士へ確認します。
Q. 決算申告まで経理代行だけに任せられますか？
A. 記帳等の支援と、税務代理・税務書類の作成・税務相談は分けてください。決算・申告は税理士との契約と役割を確認します。
Q. 何から渡せばよいですか？
A. 直近の試算表、決算書、通帳・カード、売上・仕入、給与、借入、固定資産、未処理・不明点の一覧から優先順位を決めます。
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参考情報・出典
本文の判断軸と、確認に使った一次情報の対応を示します。
参照情報の範囲
国税庁の記帳・保存、電子取引、税理士業務の案内を中心に、委託・権限管理を個人情報保護委員会とIPAで補っています。競合ページは公開された導入・業務範囲の比較だけに使用しています。 決算整理、申告期限、税務上の取扱いは会社ごとに異なります。早い段階で顧問税理士へ決算日、未処理、資料不足を共有し、判断と提出期限を確認してください。
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決算前の経理代行導入実務ガイドでは、参照先の最新版と自社規程・実態を確認し、税務代理・税務書類の作成・税務相談は税理士、社会保険・労働保険の申請書等の作成や提出代行等は社会保険労務士、契約その他の法的判断は弁護士へご相談ください。
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