工場・宿泊・物販の売上・在庫・人件費を部門別に管理

課題：犬山市の経理代行を感覚と担当者の記憶だけで判断すると見落としが残る

部門・拠点

工場、宿泊、店舗、催事、本部、拠点、責任者、経路、適用日が分散すると、部門・拠点で「法人合計だけで実態が見えない」結果になります。履歴付き部門マスターを運用するうえで、経営者が部門変更を承認する。

工場・仕掛

犬山市の経理代行で「未検収と売上が混ざる」が起きたときは、工場・仕掛の受注、材料、指図、仕掛、完成、出荷、検収、請求、案件を原因別に分けます。対策は「案件番号で工程をつなぐ」です。

予約・宿泊

予約・宿泊では、予約、変更、取消、宿泊、人数、追加、OTA、決済、前受を確認します。「前受と未収を混ぜる」を防ぐため、予約IDで実績と精算を照合する。予約・宿泊・前受表は日次・月次に見直します。

物販・在庫

物販・在庫を安定させるには、商品、所有、仕入、販売、返品、値引き、在庫、店舗、ECの基準日と確認者をそろえます。所有区分が分からない状態を残さず、商品・在庫受払表へ未完了を記載します。

催事・持出

月次で見落としやすいのは催事・持出です。催事、搬入、日次売上、持出、戻入、手数料、運賃、担当を正本へ戻さないと「催事採算が通常店へ埋まる」ため、会社が催事結果を承認する。

決済・前受

現金、カード、QR、商品券、OTA、予約金、取消、返金、通知が分散すると、決済・前受で「入金総額で消し込む」結果になります。元売上・予約へ精算を戻すうえで、会社が取消・返金を承認する。

勤怠・応援

犬山市の経理代行で「人件費が所属部門へ偏る」が起きたときは、勤怠・応援の所属、実働、応援、時間、残業、手当、休暇、承認を原因別に分けます。対策は「実働部門で時間を集計する」です。

共通費・配賦

共通費・配賦では、本部、広告、システム、車両、施設、直接、共通、基準、適用日を確認します。「部門利益が基準で変わる」を防ぐため、直接費を先に付け基準を固定する。共通費・配賦表は月次・変更時に見直します。

請求・入金

請求・入金を安定させるには、検収、団体、旅行会社、委託、決済会社、請求、入金、相殺、期限の基準日と確認者をそろえます。相手別残高が合わない状態を残さず、請求・入金照合表へ未完了を記載します。

部門損益・資金

月次で見落としやすいのは部門損益・資金です。売上、原価、人件費、手数料、在庫、共通費、回収、支払、残高を正本へ戻さないと「利益と資金を混同する」ため、経営者が部門施策を決める。