客室数基準の統計を確認
統計の定義と自社KPIの販売可能室数・販売室数を区別します。
根拠1を確認宿泊業の経理代行実務ガイド
結論：客室数だけでなく、予約経路・宿泊日・決済条件まで月次の証拠へ戻す
宿泊業の経理は、銀行入金と予約サイトの振込通知だけでは締まりません。予約日、宿泊日、売上計上日、決済日、入金日が異なり、OTA控除手数料、現地決済、事前決済、キャンセル、ノーショー、返金、ポイント負担が同じ月に混在するためです。予約IDと宿泊日を共通キーに、宿泊実績、売上内訳、決済、手数料、入金、返金を経路別に照合します。
判断の前提
観光庁は宿泊旅行統計調査を継続し、2026年1月分から調査の層化基準を従業者数から客室数へ変更しています。また宿泊業の経営改善や観光DXの情報も公開しています。施設は営業・料金・返金を承認し、経理代行は予約・宿泊・決済データと証憑を契約範囲で整理します。許認可、税務、宿泊税等は施設と自治体・専門家が確認します。
QUICK ANSWER
宿泊売上を分ける四つの日付
予約日や入金日だけで宿泊月の売上を決めません。
| 日付 | 意味 | 月次での確認 |
|---|---|---|
| 予約日 | 販売が成立・変更された日 | 予約履歴 |
| 宿泊日 | サービスを提供した日 | 宿泊実績 |
| 決済日 | カード等が処理された日 | 決済明細 |
| 入金日 | 控除後金額が着金した日 | 銀行・OTA精算 |
売上計上基準と税務処理は会社・税理士等が確認し、経理代行は承認済み基準で照合します。
EVIDENCE & DECISION
宿泊統計・経営改善・DXを、予約ID単位の月次照合へ落とし込む
統計の客室数と自社の販売可能室数を混同せず、経営判断に使う定義を固定します。
解決方法：施設マスターからKPI・資金までを10段階で照合する
STEP 01
→マスターと定義を固定する
施設責任者が母集団を承認する。完了条件は、施設・客室・経路について、対象、基準、会社確認、処理結果、差異、未完了を変更時と月次から追跡できることです。
STEP 02
→旧新履歴を保持する
予約責任者が最終版を承認する。完了条件は、予約・変更履歴について、対象、基準、会社確認、処理結果、差異、未完了を日次から追跡できることです。
STEP 03
→実績と売上基準を照合する
会社と税理士等が基準確認する。完了条件は、宿泊実績について、対象、基準、会社確認、処理結果、差異、未完了を日次・月次から追跡できることです。
STEP 04
→承認済み内訳で集計する
施設が商品・税率を確認する。完了条件は、売上内訳について、対象、基準、会社確認、処理結果、差異、未完了を日次・月次から追跡できることです。
STEP 05
→経路別に決済と入金を照合する
施設が現金・返金を承認する。完了条件は、決済・現金について、対象、基準、会社確認、処理結果、差異、未完了を日次・入金時から追跡できることです。
STEP 06
精算明細を予約へ戻す
施設が契約条件を確認する。完了条件は、OTA精算について、対象、基準、会社確認、処理結果、差異、未完了を精算書取得時から追跡できることです。
図解1：予約データを宿泊月の売上・入金へ変える6つの台帳
01施設・客室・販売経路マスター
→02予約・変更・宿泊実績一覧
→03客室・食事・物販等の売上内訳
→04OTA・カード・現地決済明細
→05キャンセル・返金・ポイント台帳
→06未収・前受・費用・月次KPI表
VISUAL GUIDE
図解2：宿泊業の経理代行を準備から検証まで一本化する
対象、前提、会社判断、処理、受入れ、改善を同じ管理番号で追います。
SCOPE対象含む・除外
→BASELINE基準期限・品質
→DECIDE承認会社判断
→OPERATE運用担当・記録
→ACCEPT受入結果・改善
宿泊業の経理代行で確認する10の実務
施設・客室・経路
施設マスターに施設、客室タイプ、部門、販売経路、決済手段、稼働開始・停止を登録します。販売可能室数は休館・改装・販売停止を含めた定義を決め、KPIの分母を月ごとに変えません。
休館・改装室は販売可能室数から除く条件と承認者を残します。
予約・変更履歴
予約データは予約ID、予約日、宿泊日、人数、室数、プラン、経路、変更、取消、料金版を保持します。変更前の金額を上書きせず、最終宿泊実績とのつながりを残します。
連泊の売上を予約日やチェックアウト日にまとめず、承認済み基準で宿泊日に配分します。
宿泊実績
宿泊実績はチェックイン・アウト、泊数、部屋、人数、提供完了、未泊を確認します。売上基準は会社と税理士等が決め、経理代行は承認済みの宿泊実績へ戻して処理します。
プラン変更は予約IDを維持し、旧新料金と変更時刻を保存します。
売上内訳
売上を客室、食事、宴会、物販、駐車場等へ分け、税込・税抜、税率、部門、プラン内訳を確認します。経理担当が一括金額から推測配分しません。
現金過不足は当日責任者と理由を記録し、月末の一括雑損益にしません。
決済・現金
事前決済、現地カード、現金、請求書払いを分け、予約ID・決済ID・端末・日付・金額を結びます。現金はレジ締めと入金、カードは決済と入金を別々に照合します。
OTAごとに締日、精算書取得日、振込周期、控除科目をマスター化します。
OTA精算
OTA精算は総額、手数料、ポイント・販促負担、調整、返金、振込額を明細単位で照合します。振込額だけを売上にせず、控除項目の対象予約と契約を確認します。
ポイント原資が施設・OTAのどちらかを契約で確認します。
取消・返金
キャンセル・ノーショー・返金は規定、通知日、宿泊予定日、請求額、返金額、承認者を残します。通常売上や雑損益へまとめず、予約履歴と決済取消へつなげます。
返金は元決済と対応させ、返金日だけで当月売上を判断しません。
未収・前受
未収・前受は宿泊前後の状態、相手、期限、決済・請求予定を分けます。団体・法人請求は予約代表者と請求先が異なるため、請求番号と入金消込を管理します。
法人請求は利用部署、宿泊者、請求先、入金名義の対応表を持ちます。
費用・部門
清掃、リネン、食材、アメニティ、OTA、決済、人件費等を施設・部門・対象月へ集計します。直接費と共通費を分け、配賦基準と変更日を表示します。
個人情報の閲覧・出力権限を予約業務と会計業務で必要最小限にします。
KPI・資金
月次会議では稼働率、ADR、RevPAR、経路別手数料率、未収、返金、現金差、月次完了日を確認します。数字の差を料金、在庫、販路、シフト、資金行動へつなげます。
KPIは照合率、未収日数、経路別手数料率、返金率、現金差、月次利用可能日です。
愛知・名古屋のホテル・旅館で施設別・販路別の締めを統一する
休館・改装室は販売可能室数から除く条件と承認者を残します。
連泊の売上を予約日やチェックアウト日にまとめず、承認済み基準で宿泊日に配分します。
宿泊業の経理代行における会社・経理代行・専門家の役割
会社は取引事実、契約、金額、期限、例外、資金移動、最終承認を担います。経理代行は承認済み資料の整理、入力、照合、一覧化、結果報告を支援します。
税務代理・税務書類の作成・税務相談は税理士、社会保険・労働保険の申請書等の作成や提出代行等は社会保険労務士、契約その他の法的判断は弁護士へ確認します。
宿泊業の経理代行の実務チェックリスト
- 施設・客室・経路
- 予約・変更履歴
- 宿泊実績
- 売上内訳
- 決済・現金
- OTA精算
- 取消・返金
- 未収・前受
- 費用・部門
- KPI・資金
READY-TO-USE TEMPLATE
予約・宿泊・OTA精算・現地決済・未収前受の月次照合台帳
対象、基準、担当、期限、会社判断、結果、差異、未完了、次回対応を一行で管理します。
| 確認対象 | 決める内容 | 会社側の確認 | 完了証拠 |
|---|---|---|---|
| 施設・客室・経路 | 施設、客室、部門、経路、決済、販売可能、休館、開始、停止 | 施設責任者が母集団を承認する | 施設・客室・経路マスター／変更時と月次 |
| 予約・変更履歴 | 予約ID、予約日、宿泊日、人数、室数、プラン、料金、変更、取消 | 予約責任者が最終版を承認する | 予約・変更履歴表／日次 |
| 宿泊実績 | 宿泊日、泊数、部屋、人数、提供、未泊、基準、承認 | 会社と税理士等が基準確認する | 宿泊実績・売上基準表／日次・月次 |
| 売上内訳 | 客室、食事、宴会、物販、駐車、プラン、税率、部門 | 施設が商品・税率を確認する | 宿泊売上内訳表／日次・月次 |
| 決済・現金 | 事前、現地、カード、現金、請求、決済ID、端末、入金 | 施設が現金・返金を承認する | 決済・入金照合表／日次・入金時 |
| OTA精算 | 総額、手数料、ポイント、販促、調整、返金、振込、予約 | 施設が契約条件を確認する | OTA精算照合表／精算書取得時 |
| 取消・返金 | 取消、ノーショー、規定、通知、請求、返金、承認、元決済 | 施設が請求・返金可否を承認する | 取消・返金台帳／発生時 |
| 未収・前受 | 宿泊前後、法人、代表者、請求先、期限、決済、消込、状態 | 会社が請求・回収を承認する | 未収・前受管理表／週次・月次 |
記入例を自社条件へ置き換えて使用してください。コピーすると表計算ソフトへ貼り付けられるタブ区切り形式になります。
運用モデル
宿泊業の経理代行の台帳に、管理番号、対象、基準値、現状、根拠、会社承認者、処理担当、期限、完了証拠、次回確認日を持たせます。
図解3：宿泊業の経理代行の品質を測る6指標
照合
予約・宿泊・決済の照合完了率
販売
稼働率・ADR・RevPAR
販路
OTA等の経路別手数料率
回収
未収金額・平均回収日数
例外
返金率・現金過不足件数
締め
月次レポート利用可能日
SERVICE
予約IDと宿泊日を軸に、OTA控除後入金まで照合します
当社は、施設が確定した予約・宿泊・料金・返金情報をもとに、PMS、OTA、決済、銀行、請求書等を整理し、契約範囲の記帳、請求、給与、月次レポートへつなげます。値決め、返金可否、宿泊税、税務判断、銀行の最終承認は施設と関係専門家に残します。
COMPANY
会社・社内責任者
料金、宿泊実績、返金、売上基準、資金移動、専門家確認を承認
PARTNERS
愛知経理代行パートナーズ
予約・宿泊・決済・入金・証憑を照合し、差異と未完了を報告
MANAGEMENT
税理士・社労士・弁護士・システム管理者
税務・労務・法務・システム上の専門判断と、会社が承認するための回答を担当
対応範囲は資料量、件数、利用システム、締め、例外処理を確認して事前にご案内します。専門資格が必要な判断・書類作成・代理手続きは当社サービスの範囲外です。
PRICE
料金プラン
記帳・給与計算・請求書発行をセットにした、規模に合わせて選べる月額プランです。業務量や資料の状態を確認したうえで、必要な範囲をご案内します。
横にスワイプしてプランを確認できます
エコノミー
〜5名・小規模事業者向け
¥24,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 50仕訳／月
- 給与計算 5名まで
- 請求書発行 10件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
シルバー
〜10名・中小規模向け
¥42,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 100仕訳／月
- 給与計算 10名まで
- 請求書発行 15件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
プラチナ
〜15名・成長企業向け
¥59,800／月（税別）
記帳・給与計算・請求書発行をセットで
- 記帳代行 150仕訳／月
- 給与計算 15名まで
- 請求書発行 20件／月
- クラウド会計サポート あり
- 月次試算表レポート あり
仕訳数・人数・請求書の件数を超える場合は追加費用が発生します。詳しくはお問い合わせください。
料金ページを見る →FAQ
よくある質問
Q. PMSやOTAが複数でも依頼できますか？
A. 出力形式、予約ID、締日、決済・入金周期を確認し、共通項目と経路別例外を整理します。
Q. OTAの振込額をそのまま売上にできますか？
A. 総額、手数料、ポイント、返金等を精算明細で分ける必要があります。会計・税務処理は税理士等へ確認します。
Q. 現金管理や返金承認も任せられますか？
A. 現金実査、値決め、返金可否、銀行操作の最終承認は施設に残し、当社は承認済み資料の記帳・照合を支援します。
Q. 宿泊税にも対応できますか？
A. 自治体、対象施設、宿泊料金、免除、申告・納入方法で異なります。最新の自治体情報と税理士等を確認し、必要データの整理範囲をご案内します。
関連コラム
参考情報・出典
本文の判断軸と、確認に使った一次情報の対応を示します。
参照情報の範囲
観光庁の最新統計・経営改善・観光DX・旅館業法、電子証憑、個人情報と権限管理、競合2社の公開サービス範囲を確認しました。 予約・決済サービスの仕様、売上計上、前受・未収、キャンセル、ポイント、宿泊税等は施設・契約・自治体で異なります。公式情報と税理士等へ確認してください。キャシュモと葵パートナーズは、公開ページに記載された記帳、請求、支払、給与、クラウド対応等の範囲だけを比較しました。非公開の品質、料金、体制、顧客評価は推定していません。
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