令和8年分は、12月1日施行の改正を申告書・年税額・源泉徴収票へ反映する

正式手引の公表前でも、会社が今できる準備は多い

正式手引の公表前でも、対象者台帳、連絡先、申告経路、提出期限、不備台帳、給与ソフトの更新担当、境界値テストの準備を進められます。正式な数値表を自作して確定しないことが重要です。

製造・建設業では本社・現場・工場で回収責任者を分け、小売・サービス業では年途中入退社、掛け持ち、前職源泉徴収票を早めに確認します。紙とWebは同じ受付番号で状態管理します。

当社は資料回収、形式確認、不備一覧、給与反映、会計照合を支援し、控除の適用・税額・申告判断は会社・税理士等へ確認します。

情報版・適用日を確定してから対象者判定へ進みます。「公表済み・予定・社内確定を分ける」の結果を令和8年年末調整・情報版・適用日管理表へ残し、「会社・税理士へ例外判定を回す」へ渡します。未確定なら影響、回答者、期限、再開条件を記録し、担当交代時にも情報版・適用日の根拠から処理結果と未完了事項まで一つの番号で追跡できることと対象者判定の正本、承認、差額、次の対応を管理表からたどれることを一件確認します。

従業員案内を確定してから扶養控除等申告書へ進みます。「対象別の平易な案内を配る」の結果を令和8年年末調整・従業員案内管理表へ残し、「異動申告と適用月を確認する」へ渡します。未確定なら影響、回答者、期限、再開条件を記録し、担当交代時にも従業員案内の対象外と確認待ちを完了分から明確に区別できることと扶養控除等申告書の実施者、確認者、承認日、証拠を第三者が再確認できることを一件確認します。

基礎控除申告書を確定してから配偶者・特定親族へ進みます。「所得区分と控除額を再判定する」の結果を令和8年年末調整・基礎控除申告書管理表へ残し、「改正後の給与所得へ換算する」へ渡します。未確定なら影響、回答者、期限、再開条件を記録し、担当交代時にも基礎控除申告書の変更理由と適用日が処理結果に正しく反映されていることと配偶者・特定親族の差異に担当者、回答期限、再開条件が設定されていることを一件確認します。

保険・住宅・前職を確定してから給与集計・表へ進みます。「通常控除も受付番号で照合する」の結果を令和8年年末調整・保険・住宅・前職管理表へ残し、「正式な年末調整用計算表を使う」へ渡します。未確定なら影響、回答者、期限、再開条件を記録し、担当交代時にも保険・住宅・前職の根拠から処理結果と未完了事項まで一つの番号で追跡できることと給与集計・表の正本、承認、差額、次の対応を管理表からたどれることを一件確認します。

年税額・過不足を確定してから源泉徴収票・報告書へ進みます。「計算・給与・会計を三点照合する」の結果を令和8年年末調整・年税額・過不足管理表へ残し、「最新様式と提出経路を確認する」へ渡します。未確定なら影響、回答者、期限、再開条件を記録し、担当交代時にも年税額・過不足の対象外と確認待ちを完了分から明確に区別できることと源泉徴収票・報告書の実施者、確認者、承認日、証拠を第三者が再確認できることを一件確認します。

令和9年1月切替を確定してから個人情報・修正履歴へ進みます。「翌年初回給与を別テストする」の結果を令和8年年末調整・令和9年1月切替管理表へ残し、「対象者IDで版と権限を管理する」へ渡します。未確定なら影響、回答者、期限、再開条件を記録し、担当交代時にも令和9年1月切替の変更理由と適用日が処理結果に正しく反映されていることと個人情報・修正履歴の差異に担当者、回答期限、再開条件が設定されていることを一件確認します。